| BORDEREAU DE SAISIE | |||||
| DATE | N° PIECE | N° CPTE | LIBELLE | DEBIT | CREDIT |
| 02/09 | TRAI | 413 | Traite sur MALHOMME échéance 30/12 | 6 000.00 | |
| 411 | 6 000.00 | ||||
| 03/09 | 413 | Traite sur PRADALIER échéance 28/02 | 12 000.00 | ||
| 411 | 12 000.00 | ||||
| 04/09 | 413 | BAO de CALSAT échéance 30/12 | 1 720.00 | ||
| 411 | 1 720.00 | ||||
| 06/09 | 5113 | Remise à l’encaissement traite sur TAQUI | 520.00 | ||
| 413 | 520.00 | ||||
| 07/09 | 413 | Traite sur JEANJEAN échéance 30/09 | 7 100.00 | ||
| 411 | 7 100.00 | ||||
| 08/09 | 5114 | Remise à l’escompte traite sur PRADALIER | 12 000.00 | ||
| 413 | 12 000.00 | ||||
| 08/09 | 5113 | Remise à l’encaissement BAO MARTY | 10 250.00 | ||
| 413 | 10 250.00 | ||||
| 10/09 | 512 | Avis d’encaissement traite sur TAQUI | 472.16 | ||
| 627 | 40.00 | ||||
| 44566 | 7.84 | ||||
| 5113 | 520.00 | ||||
| 15/09 | 51 | Avis d’escompte traite sur PRADALIER | 11 808.24 | ||
| 661 | 120.00 | ||||
| 627 | 60.00 | ||||
| 44566 | 11.76 | ||||
| 5114 | 12 000.00 | ||||
| 20/09 | 512 | Avis d’encaissement BAO MARTY | 10 202.16 | ||
| 627 | 40.00 | ||||
| 44566 | 7.84 | ||||
| 5113 | 10 250.00 | ||||
| 25/09 | 5113 | Remise à l’encaissement Traite sur JEANJEAN | 7 100.00 | ||
| 413 | 7 100.00 | ||||
| 25/09 | 5114 | Remise à l’escompte traite sur MALHOMME | 6 000.00 | ||
| 413 | 6 000.00 | ||||
| 25/09 | 5114 | Remise à l’escompte BAO CALSAT | 1 720.00 | ||
| 413 | 1 720.00 | ||||
| 01/10 | 512 | Avis d’escompte traite sur MALHOMME et BAO CALSAT | 7 247.09 | ||
| 661 | 329.39 | ||||
| 627 | 120.00 | ||||
| 44566 | 23.52 | ||||
| 5114 | 7 720.00 | ||||
| 02/10 | 512 | Avis d’encaissement traite sur JEANJEAN | 7 052.16 | ||
| 627 | 40.00 | ||||
| 44566 | 7.84 | ||||
| 5113 | 7 100.00 |
413 Clients – Effets à recevoir
| DEBIT | CREDIT | ||
| SD | 10 770.00 | 06/09 | 520.00 |
| 02/09 | 6 000.00 | 08/09 | 12 000.00 |
| 03/09 | 12 000.00 | 08/09 | 10 250.00 |
| 04/09 | 1 720.00 | 25/09 | 7 100.00 |
| 07/09 | 7 100.00 | 25/09 | 6 000.00 |
| 25/09 | 1 720.00 | ||
| Total | 37 590.00 | 37 590.00 | |
Calcul des agios de la remise à l’escompte du 25/09
Nombre de jours entre le 25/09 et le 30/12 : 5 (septembre) + 31 (octobre) + 30 (novembre) + 30 (décembre) = 96
Agios : 7720 * (96/360) * 16% = 329.39
TVA 19,6 % : 120 * 19.6 % = 23.52
Frais d’escompte : 60 * 2 = 120.00 Net : 7 720 – 329.39 – 120.00 – 23.52 = 7247.09
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