Correction exercice comptabilité approfondie
| N° de comptes | 01/02/2002 | DEBIT | CREDIT |
| 207 | Fonds commercial | 200 000,00 | |
| 512 | Banque | 50 000,00 | |
| 101 | Capital | 150 000,00 | |
| 168 | Emprunt auprès des établissements de crédit | 100 000,00 | |
| Création de l’entreprise | |||
| 03/02/2002 | |||
| 607 | Achats de marchandises | 60 000,00 | |
| 401 | Fournisseurs | 60 000,00 | |
| Facture 4043 Fournisseur Lefebvre | |||
| 04/02/2002 | |||
| 531 | Caisse | 5 000,00 | |
| 512 | Banque | 5 000,00 | |
| Alimentation de la caisse chèque n° 60245A | |||
| 10/02/2002 | |||
| 2182 | Matériel de transport | 40 000,00 | |
| 512 | Banque | 40 000,00 | |
| Achat d’une camionnette chèque n° 60246A | |||
| 11/02/2002 | |||
| 6061 | Fournitures non stockables (eau, énergie…) | 400,00 | |
| 531 | Caisse | 400,00 | |
| Essence PC n° 1 | |||
| 13/02/2002 | |||
| 626 | Frais postaux et frais de télécommunications | 220,00 | |
| 531 | Caisse | 220,00 | |
| Achat de timbres poste PC n° 2 | |||
| 17/02/2002 | |||
| 630 | Impôts et taxes | 500,00 | |
| 531 | Caisse | 500,00 | |
| Timbres fiscaux PC n° 3 | |||
| 20/02/2002 | |||
| 512 | Banque | 5 000,00 | |
| 707 | Ventes de marchandises | 5 000,00 | |
| Ventes de fournitures chèque n° 40858 | |||
| 24/02/2002 | |||
| 624 | Frais de transport | 100,00 | |
| 531 | Caisse | 100,00 | |
| Paiement de frais de transport PC n° 4 | |||
| 27/02/2002 | |||
| 661 | Charges d’intérêts | 40,00 | |
| 512 | Banque | 40,00 | |
| Paiement d’intérêts |
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Donner une réponse de cette exercice
Avec un capital de 15000000Fbu à l’ouverture dont 5000000Fbu en caisse et le reste en banque, l’entreprise DE MOUSSE a effectué les opérations suivants durant l’exercice 2004:
1. Bon d’essence réglé par caisse:200000Fbu
2. Timbre de poste réglé par caisse :60000Fbu
3. Achat de marchandise au comptant contre par chèque bancaire :1000000Fbu
4. Facture d’eau et d’électricité payées par chèque de virement postal:500000Fbu
5. Achat d’étagère :600000Fbu
6. Vente à crédit de marchandise :1200000Fbu
7. Achat de lubrifiant :50000Fbu
8. Achat de marchandise :800000Fbu
9. Avance sur consommation versée à la société d’essence :120000Fbu
10. Retrait de la banque pour alimenter la caisse :250000Fbu
11. Virement d’un client à la banque :400000Fbu
12. Règlement de la facture de téléphone par caisse :300000Fbu
13. Acquisition d’une camionnette de livraison par chèque bancaire :15000000Fbu
14. Droit de douane sur achat d’un véhicule de transport :1500000
15. Droit de douane sur achat de marchandise:150000Fbu
Travail à faire : A l’aide d’un tableau, analyse comptablement ces opérations