La réalisation d’un chiffre d’affaire implique de disposer de moyens matériels (les immobilisations) cette exploitation exige également d’autres moyens; il n’y a pas d’activité sans stocks et sans créances clients qui mobilisent également des capitaux. Ils génèrent donc un besoin de financement. Ce besoin de financement est en partie couvert par mes dettes non financières. Le reste est couvert par les Besoins en Fond de Roulement.
La trésorerie positive : l’analyse vérifie qu’il n’y a pas une trésorerie excessive qui ne serait pas convenablement placée et vérifiera les raisons qui pousse à conserver cette trésorerie importante. S’il y a une trésorerie importante :
– incapacité à gérer efficacement la trésorerie
– manque d’opportunité d’investissement commercial et industriel
– attente d’un investissement industriel et commercial important
– préparation d’une OPA
– trésorerie exceptionnellement importante inhérente aux caractéristiques d’exploitation de l’entreprise ex :
fabriquant de jouet qui clôture sont activité fin janvier, la trésorerie sera à son maximum de l’année, elle ne traduit pas le niveau moyen de trésorerie de l’entreprise.

Résumé sur cours de maintenance informatique

Les moyens de financement :
les capitaux propres ou les fonds propres :
bilan financier en valeur net ou en valeur brut : 2 types de présentation :
– Les immobilisations nettes à l’actif ou
– Les immobilisations brutes à l’actif et les amortissement et les provisions au passif.
Est-ce que le résultat est une ressource financière ?
C’est une ressource financière si il n’était composé que de produits encaissables et de charges décaissables.
C’est l’EBE qui traduit le mieux la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes. Il permet de donner une idée de la trésorerie potentielle produite par l’activité.
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